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8數字讀懂養老金:個人賬戶空賬金額2萬億

時間:2014-8-12 11:03:30

2042年,那時我六十歲。也許我再也想不起30年前工資條上的“養老保險”一欄。這份報紙今天的很多讀者會和我一樣,80年代嬰兒潮時期出生的人們都將變成花甲老人。

  這些人群中不少撫育著一個子女,家庭養老的觀念也可能隨著經濟和人口結構的變化而消解。養老制度已經成為與這一代人緊密聯系的一件事情,比前一代人更緊密。

  每一年有超過2萬億的養老金在流動。

  一些人老去,另一些人正值壯年,維持如此巨大的資金流轉,從目前的養老金設計看,是工作的一代人贍養退休的一代人。

  現在每三個工作的人供養著一個退休的人,而隨著90后逐漸走入工作崗位和老齡化,絕對工作人口將會出現下降,未來可能是更少的工作人群供養更多的退休人群。放在這樣的情形下,關于養老金的爭論關系著每一個人。

  比如延遲退休是不是大勢所趨,是不是需要更多的籌集養老資金的管道?在人均壽命延長的基礎上,退休年齡的延長是有利于年輕人還是有利于老年人?

  這些并不是空談,也許在你不注意的時候就像你不注意那些工資條你就為這一代多付出了十年,或者你享受到了十年。

  同時一些被混淆的概念也應得到澄清。比如現收現付的制度下,“缺口”和“黑洞”是否真的存在;機關和事業單位人員養老制度的資金是否與城鎮職工的基本養老金有關等等。

  我們把錢放在一個罐子里,交給年邁的一代;將來我們期待會有下一代遞給我們一個錢罐。如果人們不相信未來,就會認為后面全是黑洞,如果相信未來會延續,就會相信會有人傳過來另一個錢罐。養老金的方案設計正是決定我們在什么時間應該送出錢罐,而又在什么時間會收到錢罐,怎么分配這個錢罐的方法。

  為此新京報為您拆解養老金的現狀與問題,為您拆掉包裝紙、向您展示即將送出或者即將收到的那只錢罐。

  北京養老金結余618億處于前列

  單就北京市來說,基本養老金的收支以及供養比例處于全國較好的狀態。2010年的數據顯示,北京市城鎮職工基本養老保險基金當期結余176.54億元,居于全國第五;累計618億元,為全國第八,基本養老金的可持續支付能力較好。

  而從另一個角度,“制度贍養率”來看,北京也處于全國平均水平之上,按照2010年數據統計為24.87%,即恰好是3個人供養1個人的比例上。

  在這一數據上,廣東的“制度贍養率”最低,只有11%,同時廣東也是養老金當期結余和累計結余最多的省份。專家指出,這與廣東年輕勞動力數量多有密切的關系。年輕勞動力多,參保基數大,供養比例也高。

  養老金平均可支付月數達18.6個月

  2011年,全國城鎮職工基本養老保險基金收入16895億元。對于支出規模同樣龐大的基本養老保險來說,這個數據不如另一個數據直觀。社科院教授鄭秉文主持編制的《2011中國養老金發展報告》指出,在這個結余數據下,全國養老金平均可支付月數從2006年的13.6個月提高到2010年的18.6個月。

  在中國養老金基本上是工作的一代人繳費供養退休一代人的“現收現付”模式下,支付月份的增長,說明養老金支付能力在增強。

  不過從每一年結余的數字看,其中還包含了財政補貼的功勞。如果只考慮征繳的收入,不考慮財政補貼等情況,2010年全國企業部門基本養老保險當期結余只有657億元,按省份看,僅有17個省份的征繳收入大于支出。

  地方社保收益率2%輸通脹

  即使基本養老保險的個人賬戶全部做實,在現有制度下仍會遇到問題:貶值。

  現行的規定為安全起見,只允許地方社保投資銀行存款和國債等低風險品種。

  全國社保基金理事會理事長戴相龍此前透露,截至2010年12月底,地方管理的基本養老保險基金結存1.5萬億元,這些錢90%存入銀行,10年來年平均投資收益不到2%。

  2001年到2010年這十年平均年化通脹為2.14%,地方基本養老保險結存資金的收益率沒跑贏通脹,出現貶值。

  全國社保基金作為為未來儲備的養老金,由于投資范圍較寬,設立10年的年均投資收益為9.17%。因此拓展地方社保的投資路徑,或者將地方社保結余資金委托全國社保基金理事會管理,已經成為目前主流的呼聲。

  此前,已有部分省市將中央補貼地方做實個人賬戶基金委托給全國社保基金管理。

  3種類型

  在企業就職的人們一般會談及“五險一金”。如果你收到工資條,“五險一金”就呈現在你的面前:養老保險、醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險(五險,或合稱社保)以及住房公積金(一金)。

  人社部的數據顯示,2011年,醫療保險的參保人數是4.37億人,養老保險2.84億人,工傷保險1.77億人,失業保險和生育保險參與人數最少,分別是1.43億人和1.39億人。

  而養老金一般僅指養老保險,養老金包括養老保險、企業年金、個人商業養老保險等。由于企業年金和個人養老保險并不普及,因此一般談到養老金,都是作為公共產品的養老保險。

  養老保險也并非全國統一,依據人群的不同,現在主要有三種養老保險:城鎮職工基本養老保險,機關和事業單位養老保險,新農保。

  此外,還有一項針對未來的安排,即全國社保基金,2001年設立的全國社保基金,重點用于安排人口老齡化時期社會養老金的收支不足。

  3個人養1個人

  養老金大致有兩種基本的收支方式:現收現付,現在工作的一代人支付退休一代人的養老金;基金累積制,按長期收支平衡的原則確定交費金額,計入個人賬戶,退休后從個人賬戶支取養老金。國內的統籌賬戶和個人賬戶結合的方式,是折中的一種安排。

  這意味著在一定程度上會存在現在的工作人群供養退休人群的情況。

  2011年的數據顯示,城鎮職工基本養老保險參保2.84億人,其中參保職工2.16億人,離退休人員6826萬,分別占總數的76%和24%。這意味著目前基本上是每3個工作的人養1個退休的人。

  從增長的速度看,目前新加入工作群體的年輕人多于退休的老年人。

  瑞銀證券經濟學家汪濤預計,中國勞動人口絕對數量會在2015年前后見頂。如果這一預測準確,此后3:1的供養比例就開始下降。

  個人賬戶空賬金額1.7萬億

  養老金的構成分成兩個部分,統籌賬戶和個人賬戶。對于按8%工資比例繳納養老金的個人而言,只有個人賬戶與退休金有因果聯系,而統籌賬戶帶來的資金要視退休時的社會平均收入水平確定。

  2010年底,企業基本養老保險個人賬戶記賬額達到1.96萬億元,做實的個人賬戶基金累計結余2039億元。

  所謂記賬額,意味著個人賬戶僅是名義上的空轉,資金并未專款專戶存放,而做實個人賬戶僅在部分省份試點。空賬的金額已經達到了1.7萬億元。

  近年來還有部分省份出現用做實的個人賬戶彌補統籌缺口的情況。

  這種挪用也體現出,中國的養老金整體上還是“現收現付”的,而不是靠個人積累來儲備養老金的個人賬戶制度。個人賬戶僅僅成為記賬方式,因此1.7萬億空賬也與養老金支付能力無直接關系。

  有0.31%的企業有年金

  在政府機關與企業“雙軌制”的養老保險制度下,不用個人繳費的機關和事業單位人員養老保險一般被認為福利待遇最高,緊隨其后就是那些設立有年金的企業。

  年金是在繳納了基本養老保險之后,企業自愿建立的補充養老保險制度。2010年底,國內有3.71萬戶企業建立了年金計劃,占企業總數的0.31%,覆蓋職工人數1335萬人,只有參加基本養老保險人數的6.88%。

  企業年金完全采用個人賬戶的累積制度,形成基金的歸屬權屬于個人,同時又采取信托集合的方式,確保了資金安全和投資規范。

  企業年金的運行效率高于城鎮職工基本養老金。數據顯示,在股市下跌14.31%的情況下,2010年企業年金整體取得了正收益,加權收益率為3.41%。

  在成熟市場,比如美國和英國,企業年金計劃覆蓋了接近半數的就業人口。

  2種來源

  中國的基本養老金制度采取的是一種折中的辦法,即1997年統一全國城鎮企業職工養老保險制度以來確定的社會統籌和個人賬戶相結合的制度。

  在這種制度下,企業改變了各自負擔本企業退休費的辦法,統一調劑管理使用資金。這部分資金由社會保險機構按照一定的基數和比例向企業和職工統一收取,形成社會統一的退休基金。

  目前“統籌管理”僅能做到省級層面的統籌管理,征收的費率也由省一級確定。以北京為例,企業以全部城鎮職工繳費工資基數之和作為企業繳費工資基數,按照20%的比例繳納基本養老保險費。

  個人賬戶的主要來源則是城鎮居民的個人繳費、地方政府對參保人的繳費補貼及其他來源的繳費資助,全部記入個人賬戶,實賬管理。參保人員死亡,個人賬戶中的資金余額,除政府補貼外,可以依法繼承。

  2006年開始,個人賬戶的繳費金額統一從個人工資的11%調整為個人工資的8%,單位繳納的部分不計入個人賬戶。

  專家Q&A

  問題1

  個人賬戶大量空賬會不會影響支付?

  中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文:空賬不可怕。養老金的支付能力也沒有問題。在目前的情況下,做實養老金個人賬戶有兩個方面的問題。一方面是養老金的投資體制改革,這一點沒有解決,養老金主要是放在銀行,投資收益率太低,做實了反而劃不來。去年以來社保投資體制的改革沒有任何進展,我看近兩年也不會有一個很好的解決辦法。

  另一方面存在的一個難題是,養老金從現收現付,轉向個人賬戶積累,這個轉型成本由誰來付?小國可以通過變賣國有資產、發行認購券籌集資金等方式,另一個方式是財政轉移支付。我們國家采取的是后一種。但這個負擔太大,13個試點省市開展并不成功,2010年,中央允許最先試點的遼寧將個人賬戶資金用于統籌基金,就是一個信號。

  問題2

  養老金“缺口”到底有多大?

  鄭秉文:說“缺口”要厘清三個方面的問題。社會保險制度里面,空賬額和“缺口”是有區別的。前一個問題里面我們說到,在目前的制度下,空賬反而是理性的。空賬額不是缺口,而是制度轉型過程中形成的一種債務,至于這個債務要不要現在還,這和缺口是兩個概念。

  從養老金收支的角度看,當期的缺口是當期收入和支付之間的差額。目前養老金已經連續很多年正增長了,收入超過支付,現在1.9萬億接近2萬億的養老金就是這么來的,從這個角度看,不存在缺口。

  當然從中國整體的養老金設計來看,目前整體上仍然是現收現付的,現收現付的養老金都有一個隱性債務的問題。打比方說,現收現付都是工作的一代人,贍養退休的一代人,代代接替,這中間就有一個隱性債務,現在工作的一代人,養老金在哪里?如果將這一個隱性債務做一個測算,那這個規模自然是很大的,對比一下現在每年的支出規模就知道。

  但是這個隱性債務不可怕,是可以一代一代化解的。當然有可能某一代人開始,人們活得特別長,或者某一代人特別多,也就是說老齡化可能會使隱性債務負擔加重。

  問題3

  機關人員與企業員工養老金待遇差很多?

  鄭秉文:中國養老金有多種模式,不僅分城鎮職工和農村養老保險兩大類,還按照參保人分成公務員、事業單位、企業、農民工、農民等多種。雙軌制,說的是公務員和企業職工養老保險制度之間的差異。

  90年代的時候改革養老金,有一部分機關和事業單位是參加了基本養老保險的,但“半途而廢”,為什么呢?因為計發養老金的方式仍然是以前那套,也就是待遇沒有變。

  對于全社會來說,待遇過高仍然是不公平的,我們以前測算的時候,他們的待遇基本上是全社會的兩倍左右(按替代率計算)。但這些參加基本養老保險的機關和單位也認為不公平,因為還有機關單位沒有個人繳費。

  雙軌制導致的不公,必然會導致很多抵觸情緒。這是碎片化的養老金制度設計的必然缺陷。比如最近討論延遲退休,激起了全社會的反對。

  法國養老金“碎片化”制度可以給我們啟示,多種退休制度下改革必然遭到反對,時間越久,差距越大,福利剛性越大,改革越困難,因此長痛不如短痛,應盡早改革。

 
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